税不仅对一般人来说是一项非常重要的内容，对公司来说也是十分关键的，它贯彻始终和各个方面，每一个角度都不容忽视。香港是创业人员的宝地，那它常见的涉税知识您是否了解呢？和西格小编一起来看看吧。

一、有限公司和无限公司在报税方面的区别

1、是否核数的区别:公司在发生业务的情况下，无限公司不用通过核数的过程，做完账直接根据会计报表向税局申报纳税即可;有限公司则不同，有限公司做完账后，通过香港核数师核数后，出具核数报告，根据审计报告所列数据才可以向税局申报纳税。

2、香港利得税税率不同:2008/09年度，无限公司税率为16.5%，有限公司税率为17.5%。

3、年审年报不同：有限公司必须做年审年报，无限公司只要做年审就可以了，也就是说无限公司只要到税局做商业登记证的更新，就不必到公司注册处做年报了。

二、如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准

在香港，处理报税大约有三种情况：

1、零报税——适合没有经营的公司;

2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司;

3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。：

1)、银行账户已经留下经营记录;2)、政府海关、物流公司已经留下进出口记录;3)、与香港客商发生购销关系;4)、在香港已经聘请雇员;5)、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料;6)、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项;7)、委托在香港代销;8)、其它得自或产生于香港的利润。

三、报税的模式在香港，处理报税大约有三种情况：

1、零报税——适合没有经营的公司;

2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司;

3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。

四、零报税

若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。

办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。

零报税办理流程：收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用(港丰客户免费)→到税局办理报税→办理完毕，回馈客户。

五、香港税务局确定利润来源地提问

在香港，只有在香港产生或得自香港的利润才须缴纳香港之利得税。确定利润来源地的一般原则是(查明纳税人从事赚取有关利润之活动以及该纳税人从事该活动的地方)

鉴于贵公司是从事商品或货物买卖而赚取利润，请提供以下问题之资料及文件，以便本所对贵公司之利润来源作一个初步的了解;

1.公司销售之主要货物种类?

2.公司购货之主要货物种类?

3.公司在何地接获顾客之订单?怎样与顾客接洽(如透过电话，传真或电邮)在何地订立销售合约?

4.公司在何地向供应商购货?怎样与供应商接洽(如透过电话，传真或电邮)在何地订立购货合约?

5.公司由谁人负责与供应商及顾客接洽?该负责人之香港身份证号码或外国护照号码。

6.货物在何处储存

7.货物在何处付运

8.公司在何处出具销售发票?

9.公司在何处接受购货订单?

10.公司购货及销售之融资安排是怎样(如透过信用证安排，电汇或支票)

11.公司最主要之五个货物供应商之名称，地址及其购货金额。

12.公司最主要之五个顾客之名称，地址及其销售金额

13.公司之办事处设在何地

14.如贵公司在香港设有办事处，该办事处主要从事什么活动?

15.公司在何处设立银行户口?香港税务局一般都要求纳税人提供足够之有关文件以证明上述问题之真实性，以确定纳税人所得利润之来源。

六、香港公司报税的办理时间及罚款事项

1、办理时间：从将单据准备齐全算起，视账务繁简程度，客户要求和报税时间的安排，整个做帐、核数、报税的时间约需10天至3个月不等。

2、罚款金额：如果延误报税，税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为RMB$1200元。

3、不报税导致后果：税局在下完税表后，第二年没有收到税务申报，讲向香港法院提起诉讼，公司人员必须到庭受审，缴纳罚款及补账报税。法院罚款最低HKD2000。不到庭受审会吊销香港公司，随时冻结香港公司账户。

七、财政年度及报税时间表

财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月;报税时间一般为财政年度结束后一个月，如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期。以下是报税时间表，仅供参阅：

财政年度(结账月份)延期后最晚报税时间

1-3月当年11月15号4-11月次年的4月15号12月次年的8月15号

以上就是西格小编整理的香港关于税务的相关内容，如果您有任何疑惑，欢迎您到西格集团咨询。

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